Ежедневные ранние подъемы, утомительная поездка на работу, недовольство заработной платой, никакой самореализации — все это угнетает простого работника и он начинает задумываться о переходе на свое собственное дело. После того, как решение принято, возникает вопрос, какова же разница между самозанятым и ИП. Кем же человек будет являться, если начнет осваивать то или иное дело, а самое главное — какие обязанности на него буду возложены его статусом.
Как известно, в 2019 году начал работать законопроект о самозанятых гражданах, разрешающий им платить страховые взносы официально и обязывающий выплачивать подоходные налоги. Все это делает еще более важным, поставленный перед нами, вопрос, ведь в ставках по налогам и взносам есть разница в отношении как ИП, так и самозанятого. Именно поэтому человек, решивший организовать собственный бизнес, должен четко понимать, к какому виду деятельности будет относиться его труд.
Чем отличается самозанятый гражданин от ИП?
ИП — это индивидуальный предприниматель. Это такой человек, который является физическим лицом, проходит регистрацию в налоговых органах в порядке, который установлен по закону, и начинает осуществлять предпринимательскую деятельность.
Самозанятый гражданин — это человек, который по собственной воле осуществляет какую-либо деятельность за денежное вознаграждение. Оформляет трудовые отношения в форме подряда — «подрядчик».
Эти два понятия существенно отличаются друг от друга.
Давайте для примера разберем, в чем же отличается самозанятый от ИП. Отличия состоят в следующем:
- самозанятый может спокойно работать по официально узаконенному патенту;
- он не может совмещать в своей работе сразу несколько разных режимов по уплате налогов;
- деятельностью самозанятых считаются только определенные виды деятельности;
- в рамках предыдущего пункта самозанятый может работать практически в любой сфере;
- самозанятый не обязан предоставлять налоговую отчетность;
- у него нет необходимости использовать расчетно-кассовое оборудование.
В 2019 году с Нового года в России начинает действовать закон о самозанятых в порядке эксперимента. По этому закону, самозанятый гражданин, территориально попадающий под эксперимент, должен зарегистрироваться в налоговых органах и платить необходимые взносы. «Подрядчиками» могут являться и пенсионеры, и студенты, и люди среднего возраста.
Как осуществляется регистрация ИП и самозанятых?
Для того, чтобы зарегистрировать ИП самостоятельно, нужно пройти несколько шагов:
- необходимо четко определить, какой деятельностью вы будете заниматься;
- далее нужно выбрать для себя систему налогообложения;
- после того, как вы определились, можно подавать заявление и необходимые документы для регистрации в налоговые органы;
- остается только дождаться подтверждения о том, что вы зарегистрированы.
Если вы подходите под эксперимент по законопроекту о самозанятых, то вам просто нужно скачать приложение «Мой налог» и пройти там процедуру регистрации. Через это приложение вы будете осуществлять все необходимые манипуляции. Это будет не просто лучшим вариантом, а обязательным.
Подробно о налогообложениях и видах деятельности
Если говорить о статистике, то можно сказать, что на территории РФ более 15 млн. граждан считаются не имеющими работы. Но это не мешает им получать доход от самозанятости или незарегистрированной деятельности предпринимателя. При этом теперь каждый из них может официально зарегистрироваться, как «подрядчик», если его деятельность подходит под это понятие. Какой же деятельностью могут заниматься такого типа люди? Это:
- репетиторство или подготовка детей к школе, экзаменам и прочие подобные услуги;
- услуги по уходу за детьми, пожилыми людьми, инвалидами и помощь по хозяйству;
- услуги, касающиеся косметологии и красоты: педикюр, маникюр, визаж, укладка и стрижка, а также прочие из этой сферы;
- пошив, хэндмейд, поделки и прочие занятости на заказ;
- ремонт телефонов, компьютеров и прочей техники и гаджетов;
- ремонт каких-либо других изделий;
- продажа товаров собственного производства, продуктов, выращенных на своем огороде, сдача своей собственной квартиры в аренду;
- копирайтеры, писатели, журналисты;
- многие другие виды деятельности, которые не зависят от привлечения других лиц.
Налоги для самозанятых в 2019 году будут составлять следующие цифры:
- при оказании услуг физическим лицам нужно будет платить 4% от дохода;
- при работе с юрлицами ставка составит 6%.
Налогообложение здесь идет по УСН. Все выплаты должны быть сделаны до 25 числа каждого месяца. Все можно узнать и сделать, воспользовавшись приложением «Мой налог», загрузив туда свои документы. Еще может понадобиться электронная подпись.
Если говорить о деятельности ИП, то здесь гражданин РФ должен будет выбрать из двух режимов налогообложения:
- основной или ОСН;
- специальный, куда входят УСН (упрощенная система), ЕНВД и ЕСХН.
Налоги для ИП предусматривают уплату подоходного процента в размере 13% по общей системе, также здесь платится НДС в размере от 0 до 18% и имущественный процент в 2%. Если смотреть по УСН, то здесь ставка составляет 6 или 15%, а НДС и имущественного налога нет.
Кроме этого, нужно подчеркнуть, что для ИП существует 4 типа деятельности:
- обычная (услуги, торговля, реклама, пресса, творчество, аренда, прокат и прочее);
- лицензируемая (охрана, частный сыск, фармакология и химия, перевозки морем или ЖД);
- требующая разрешения или сертификации;
- запрещенные виды деятельности (алкоголь, наркотики, яды, взрывоопасные продукты, военное производство и прочее).
Лимиты доходов и порядок регистрации
Когда человек решил открыть ИП, ему необходимо будет создать расчетный счет. РС необходим и для «подрядчика» для удобства. Если вы решили использовать УСН, то здесь будет иметь место такое понятие, как лимит доходов. Для того, чтобы рассчитать этот лимит, нужно брать во внимание одновременно все доходы, которые поступили за расчетный период:
- выручка за услуги или продажи;
- любые поступления средств, не касающиеся реализации;
- задатки;
- вернувшиеся задолженности, даже те, которые вернули не деньгами, а другими средствами.
Если предприятие ИП работает по упрощенной системе и решает произвести слияние с другой организацией, то здесь уже придется производить расчет лимитной суммы по доходам. Ведь в данном случае доходы обеих организаций будут объединены. И при этом не будет создано новое юрлицо. Компания, которая была поглощена, вообще, перестает существовать, передавая все свои обязанности и вмененные права компании-поглотителю. Если доход превысит лимит, то нужно будет переходить с УСН на ОСН. Более подробнее об установленных лимитах вы можете узнать в органах налоговой.
Что касается лимитов на доходы для фрилансеров и самозанятых, то всю информацию можно изучить, скачав приложение «Мой налог».
В чем преимущество ИП над самозанятыми?
Рассматривая данный вопрос, будет проще начать именно со стороны самозанятого. В чем же особенности такого предпринимательства в отличие от ИП? Это:
- не нужно проходить процедуру регистрации ИП;
- всегда используется УСН;
- очень легко можно встать на учет посредством приложения;
- можно зарабатывать только, оказывая услуги лично или реализуя товары собственного производства;
- нельзя нанимать сотрудников.
Итак, ИП имеет следующие преимущества:
- может заниматься такими видами деятельности, которыми самозанятый не может;
- может выбрать нее только УСН;
- здесь могут быть задействованы и наемные работники.
Еще очень важное отличие, это то, что если вовремя не подать документы для самозанятого об освобождении от НДФЛ, то эта форма будет обязательной и придется платить взносы по более сложной системе. Налоговые ставки для с»подрядчика» могут варьироваться в зависимости от сумм дохода, а для ИП они фиксированные, но при этом самозанятый не обязан вести бухучет своей деятельности. Еще важно отметить тот момент, что есть граждане, которые по закону не имеют права открывать ИП. К таким людям относятся граждане с судимостью и те, кто по суду лишен права на регистрацию в качестве ИП. Но ничто не запрещает этим людям зарегистрироваться, как самозанятый гражданин и также платить налоги и взносы.
Вот такое вот различие между ИП и самозанятым гражданином. Выгоднее, конечно, открывать ИП, если здесь планируется серьезная работа и бизнес, а не самоличные услуги.
Вот, таким образом, мы разобрали в данной статье, в чем разница между самозанятым и индивидуальным предпринимателем. Каждый человек вправе самостоятельно решать, каким видом деятельности он хочет заниматься. На сегодняшний день уже многие граждане в качестве самозанятых зарабатывают хорошие деньги. Для того, чтобы иметь доход необязательно организовывать глобальную предпринимательскую деятельность.
Если вы творческая личность, умеете делать что-либо качественно и самостоятельно, вам не нужны для этого наемные сотрудники, то, естественно, звание самозанятого именно для вас. Но, если вы хотите организовать более-менее крупное коммерческое предприятие, где будут работать несколько людей, то здесь придется регистрировать ИП. У каждого пути свои плюсы и минусы. Решать вам.