Государство не оставляет без внимания старшее поколение, предоставляет налоговые льготы для пенсионеров чтобы они смогли улучшить свое материальное состояние. Но помимо льгот федерального значения, на которые могут рассчитывать абсолютно все граждане пенсионного возраста, существуют послабления по сборам в местные бюджеты регионального уровня.
Какие существуют виды налоговых льгот для пенсионеров?
Чтобы иметь представление обо всех предоставляемых государством налоговых послаблений для людей старшего поколения, предлагаем ознакомиться со сведениями из таблицы:
| Основания и особенности | Федерального уровня | Регионального уровня | Особые |
| Государственные и региональные законодательные акты, приказы и распоряжения | Перечень предоставляемых льгот устанавливает Кабинет Министров РФ | Перечень устанавливает орган местного самоуправления | Перечень разрабатывается администрацией коммерческой компании |
| Материальное обеспечение | Из казны государства | Из региональных средств налоговых поступлений | С баланса коммерческой компании |
| Кому положено | Абсолютно каждому пенсионеру страны | На усмотрение местных властей при достаточности бюджетных средств, либо в случае крайней социальной необходимости (например, похороны) | По особому решению руководства компании. Нет обязательных условий о предоставлении льготного обеспечения пенсионерам |
К СВЕДЕНИЮ: Большую роль играют основные налоговые льготы, установленные на уровне Правительства страны, поскольку не каждый региональный орган местного самоуправления в состоянии материально поддержать людей старшего поколения. Не говоря о частных предпринимателях – их вообще, никто не уполномочивает предоставлять какие-либо налоговые субсидии.
Из следующей таблицы вам станет понятно, на что может рассчитывать пенсионер из федерального обеспечения в 2019 году: здесь даны краткие характеристики всех налоговых послаблений в отношении пенсионеров.
| Тип поддержки пенсионеров | Наименование | Как оформить |
| Льготы по налогообложению | 1. Имущественный сбор. С граждан пенсионного возраста не взимается имущественный налог. Это относится как к движимой, так и недвижимой собственности. Это правило распространяется на неработающих и трудоустроенных пенсионеров, но освобождение допускается только в отношении одного вида объекта собственности.
2. Применение налогового вычета на покупку объекта недвижимости. Граждане, достигшие возраста пенсионера, продолжающие трудовую деятельность и уплачивающие подоходный налог с зарплаты, могут применить налоговый зачет при покупке любой недвижимости. 3. Вычет по земельному налогообложению. Поскольку решением Правительства с 01. 2018 года владельцы земли в размере 6 соток полностью освобождаются от внесения налога, то в случае участка большего размера, можно применить вычет на эти 6 соток, за остальную площадь оплата налога взимается в общем порядке, принятом в регионе. 4. Вычет при продаже автотранспортного средства на сумму в 250 тыс. руб. |
Подать ходатайство в инспекцию по налогам и сборам по месту постоянной регистрации |
Кроме налоговых, существуют и другие льготы, предоставляемые пенсионерам
| Вид | Как предоставляется | Как оформить |
| Льготный проезд | 1 раз в 2 года пенсионеру выдается компенсация за проезд на Ж/Д транспорте до места курорта, санатория, пансионата, расположенного в России. | Подается ходатайство в ПФ с просьбой о компенсации стоимости проезда |
| Льготная оплата коммунальных услуг | 1. Делается перерасчет платежей исходя из суммы дохода пенсионера 2. Если возраст до 70 лет – 50% от суммы на капремонт, после 80 плата отменяется.
3. Ветеранам труда устанавливается 50% ставка оплаты по коммунальным услугам. |
Через многофункциональный центр по месту проживания |
| Социальные доплаты | Если при наступлении пенсионного возраста у пенсионера недостаточно страхового и трудового стажа, то он может ходатайствовать о дополнительных выплатах к основному пенсионному обеспечению | Подать ходатайство отдел социальной защите при местном органе самоуправления |
| Дополнительные дни к отпуску | Дополнительный срок предоставляется, но работодатель их не оплачивает. Пенсионер может написать заявление о выделении ему 14 дней, если он относится к инвалидам, то на 60 суток. | Подается заявление на имя руководителя предприятия |
| Медицина и здоровье | 1. Пенсионеру выделяется бесплатный полис на медицинское обслуживание по месту проживания 2. На приобретение лекарственных средств. Лекарство, выписанное по рецепту, можно приобрести в аптеке без оплаты его стоимости. |
Оформляется в прикрепленной поликлинике по месту постоянной регистрации или на выбор пенсионера |
| Иные виды соцподдержки | 1. Предоставляется скидка половины стоимости дорогостоящих лекарственных средств. 2. 1 раз в год бесплатные билеты на междугородние Ж/Д или автобусные маршруты.
3. Компенсация стоимости путевки в санаторно-курортные медучреждения или реабилитационные центры. |
Подается ходатайство в местное отделение Пенсионного Фонда по месту постоянной регистрации. |
Льготы для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц
Уже давно муссируются слухи о повышении ставки налогообложения на имущество, расчет будет проходить из кадастровой оценки, а она намного выше, чем ее инвентаризационный аналог. Хотя предусматривается поэтапный переход на новые ставки, но людей старшего поколения волнует положение дел сегодня: какую сумму им необходимо перечислять в бюджет страны со своего жилища, садового домика или гаража.
ВНИМАНИЕ! Пока пенсионеров освободили от имущественного налога, но не на все объекты собственности.
Кому полагается
Рассчитывать на освобождение могут:
- Женщины при достижении возраста 55 лет.
- Мужчины, владельцы недвижимости после достижения 60 лет
Это условие является обязательным, даже если они оформили начисление пенсии по выслуге лет или ушли досрочно, не дожидаясь установленного для всех возраста.
Требования для получения льготы
Хотя на законодательном уровне льгота предоставляется абсолютно всем людям пенсионного возраста, но вот в отношении недвижимых объектов не все так просто. Их могут освободить от внесения сбора, если:
- Недвижимость принадлежит только им по праву частного владения.
- Объект не является источником получения доходов.
- Кадастровая оценка не превышает 30 млн. руб.
Также можно рассчитывать на льготу по нескольким объектам, если их можно отнести к различным имущественным правам, например:
- Это комната в коммунальной квартире или единое жилое помещение.
- Личный загородный дом.
- Гаражный бокс или дача в садовом товариществе.
- Нежилое помещение, используемое как студия для живописи, создания произведений других искусств, деревообработки, частный музей.
- Объекты нежилой недвижимости, используемые для ведения частного фермерского хозяйства, огородничества или садоводства при одному существенном условии: их площадь не должна превышать 50 кв. метров.
К СВЕДЕНИЮ: за одну какую-либо недвижимость (из любой категории) люди пенсионного возраста налоги не платят. Причем можно самостоятельно определить тот объект, по которому сбор будет самый высший, и заявить по нему ходатайство о применении льготы.
О военных пенсионерах
Граждане этой категории на общих основаниях освобождаются от сборов в казну, но вот по второму объекту он могут заявить о применении 50% скидки, но при условии недвижимость принадлежит им по праву собственности, ее оценка не превышает 30 млн., оно используется по прямому назначению – проживанию.
Вычеты и конечная сумма Чтобы правильно исчислить сумму налогообложения людям пенсионного возраста следует вычесть из общего метража: • В комнате – 10 кв. м., с остальной площади рассчитать кадастровую стоимость и умножить ее на 0,13. • В отношении квартиры е учитывается 20 кв. м. • Для дома, пригодного для круглогодичного проживания – 50 кв. м.
Принцип расчета везде одинаков.
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров
Этот вид налога относится к региональному, поэтому в каждом Субъекте Федерации ставки могут быть свои. Для наглядности приводим примеры в таблице:
| По С-Петербургу | 100%, если мощность двигателя не более150 л. с. |
| По Ленингр. области | До 20% от установленной ставки, если у авто мощность двигателя не более 100 л. с. |
| По Москве и области | Отсутствуют |
| По Алтайскому, Амурскому, Архангельскому, Белгородскому, Свердловскому, Красноярскому, Ярославскому, регионам | 100% при мощности не более 100 л. с. |
| По Брянской, Орловской, Костромской, Новгородской, Пермской, обл. в Карелии, НАО и Удмуртии | 50%, при условии, что мощность двигателя не выше 100 л. с. |
К СВЕДЕНИЮ: полностью освобождены от сбора пенсионеры-инвалиды, при условии, что автомобиль переоборудован под полностью ручное управление.
Льготы пенсионерам по земельному налогу
Как мы уже отмечали, начиная с января 2018 года все люди пенсионного возраста освобождены указом Президента от ставки на землю размером до 6 соток. С остальной пощади налоги взимаются в общем порядке.
Льготы для пенсионеров по НДФЛ
Подоходным налогом не облагаются суммы обеспечения по старости, субсидий и другие выплаты, причитающихся не работающему пенсионеру. Но если он трудоустроен, и получает официальную заработную плату, то как остальные граждане, с него так же удерживается НДФЛ, поступающий в бюджет страны.
Как пенсионерам получить налоговые льготы?
Для получения льгот в области налогообложения следует обратиться в инспекцию по месту своей регистрации, если это имущественный или транспортный налог. В случае оформления льготного налогообложения на землю, ходатайство подается по месту нахождения имущества.
Для посещения инспекции следует заранее подготовить комплект документации:
- Оригинал и ксерокопию общегражданского паспорта.
- Оригинал и ксерокопию пенсионного удостоверения. ВНИМАНИЕ! Номинально его требовать уже не вправе, такой документ отмене, но в некоторых инспекция его могут затребовать.
- Сведения о своем идентификационном номере налогоплательщика (ИНН).
- Выписку из реестра прав на недвижимые объекты собственности.
ВНИМАНИЕ! Подать ходатайство, написанное от руки или распечатанное на компьютере, и подписанное владельцем имущества! Без заявления льготы не оформляются!
В нем следует указать личные и паспортные данные, адрес постоянной регистрации, ИНН. В тексте описать просьбу, к какой конкретно недвижимости вы хотите применить полное или частичное освобождение от уплаты налога. В конце проставьте дату обращения, список прикрепленных к заявлению бумаг, свою подпись.
СОВЕТ: пишите ходатайство в 2 экземплярах, можно сделать это заранее, дома. На втором варианте инспектор проставит отметку о принятии. Оно будет рассматриваться 40 рабочих дней, и если будут все основания, то ее можно будет получить на банковскую карту или счет. Придется еще раз прийти в подразделение, если в заявлении эти сведения будут отсутствовать.