А вы знали, что, покупая одежду, продукты, гаджеты и даже билеты в автобусе, каждый из нас платит налог? Сейчас мы говорим о НДС или налоге добавленной стоимости. Сколько же получает государство, когда человек делает простые покупки? Многих интересует, как посчитать сумму с НДС и без НДС, и в этой статье мы приведем формулы для таких расчетов.
Для того, чтобы рассчитывать НДС, нужно сначала более подробно разобраться в том, что же это такое, зачем он нужен и откуда он берется.
Что такое НДС и почему он так важен?
Если смотреть со стороны покупателя, то НДС для него — это та надбавка, которая идет не к продавцу, а в государственную казну. Торговец продает свои товары, сразу с включенным НДС в цену товара. После получения выручки часть прибыли идет государству в виде налога. Зная сумму НДС, можно высчитать, сколько прибыли продавец кладет непосредственно в свой карман.
Однако, если подойти к вопросу со стороны продавца, то ему будет недостаточно информации о том, что государство просто забирает у него часть прибыли. Более подходящим объяснением для торговца будет представление того факта, что в производстве товара или услуги, доставки его на склад, а потом в магазин, участвует множество субъектов. Чтобы товар попал в магазин, сначала нужно добыть ресурсы, которые будут использованы на производстве, потом создать товар, следом покрасить его или привести в надлежащий вид, затем доставить в пункт продажи.
Каждый участник всей этой большой цепи платит свой НДС:
- Добытчик ресурсов перечисляет НДС при продаже добытого;
- Обработчик этих ресурсов выплачивает процент с разницы между сырьем и обработанным товаром;
- Фабрика, производящая товар, платит косвенный налог с разницы между поступившими для производства компонентами и стоимостью реализуемого товара.
Каждое следующее звено такой цепочки уменьшает сумму НДС со своего товара на размер налога на добавленную стоимость, который уже был уплачен предыдущими. То есть продавец будет платить налог только с той части, на которую его товар стал ценнее, благодаря его действиям.
Таким образом, можно сказать, что НДС — это сумма, которая изымается в бюджет государства на каждой из стадий производства товара. А простыми словами, можно выразиться так, что вы при покупке товара за 50 рублей и продаже его за 100 рублей, вы заплатите государству 9 рублей при ставке НДС в 18%, а цену на товар установите 118 рублей, ведь, еще 9 рублей вы уплатили при покупке товара изначально, заплатив 59 рублей с учетом НДС.
Если отвечать на вопрос зачем, вообще, нужен НДС, то ответ прост — гражданам этот налог совершенно ни к чему, государство за счет него пополняет свою казну. А из бюджета деньги уже идут на развитие обороны страны, образования, медицины и прочих сфер, за которые ответственно наше правительство.
На 2018 год ставки НДС были следующими:
- на большинство товаров и услуг — 18%;
- на товары, которые имеют высокую значимость для населения (товары для детей, медикаменты, а также некоторые продукты) — 10%;
- для тех, кто занимается экспортом товара, а также для услуг международных перевозок и межрегиональной доставки грузов — 0%.
В 2019 году изменился процент ставки на большинство товаров и теперь он составляет не 18, а 20 процентов.
Важно знать, что можно вернуть НДС, но сделать это требуется обязательно правильно и через арбитражный суд. Поэтому нет смысла возвращать налог с небольших сумм. А если у вас есть повод это сделать, то лучше обратиться к грамотному юристу.
Посчитать НДС можно с помощью интернета онлайн. В сети есть ресурсы, которые с легкостью автоматически рассчитывают любые налоги. Найти такие сервисы несложно, достаточно просто ввести запрос в адресную строку. Кроме того, можно выполнять все расчеты в Эксель, там даже есть автоматические формулы.
Давайте же подробнее разберем, как посчитать НДС самостоятельно.
Как посчитать НДС 20% от суммы?
Чтобы верно рассчитать НДС, необходимо воспользоваться общей формулой и подставить туда свои значения.
Формула для расчета:
НДС = СУММА без НДС * Ставка / 100
Например, для ставки в 20% и с суммой без НДС в 2000 рублей, расчет будет следующим:
НДС = 2000 * 20 / 100 = 40000 / 100 = 400 рублей.
Как посчитать НДС 18% от суммы?
Здесь все идет по той же схеме.
Формула для расчета:
НДС = СУММА без НДС * 18 / 100
Пример:
НДС = 2000 * 18 / 100 = 360 рублей.
Как рассчитать сумму без НДС?
Чтобы посчитать сумму без НДС, то необходимо из общей суммы вычесть, соответственно, известный НДС.
Формула здесь будет такая:
СУММА без НДС = СУММА с НДС / (1 + Ставка/100)
Например, вы купили в 2018 году, когда ставка еще была 18% по НДС, какой-то товар по цене 3540 рублей и вы хотите узнать, сколько же стоил бы этот товар без НДС. Расчет прост:
СУММА без НДС = 3540 / (1 + 18/100) = 3540 / 1,18 = 3000 рублей.
То есть купленный товар без НДС стоил бы 3000 р.
Как прибавлять НДС к сумме?
Чтобы прибавить НДС к сумме или цене вашего товара, необходимо воспользоваться следующей формулой:
СУММА с НДС = СУММА без НДС + Ставка / 100 * СУММА без НДС
Также можно использовать и такой расчет:
СУММА с НДС = СУММА без НДС * (1 + Ставка / 100)
Пример для известной суммы без НДС в 3000 рублей со ставкой в 20%:
1. СУММА с НДС = 3000 + 20 / 100 * 3000 = 3600 рублей;
2. СУММА с НДС = 3000 * (1 + 20/100) = 3000 * 1,2 = 3600 рублей.
В данной статье мы разобрали, что такое НДС и для чего он нужен. Также привели несколько вариантов расчета самого налога и сумм с ним, а также без него. Формулы для расчета довольно просты и посчитать итог по ним будет очень легко, какой бы большой или сложной сумма ни была. если же вы часто планируете сталкиваться с такого типа расчетами, то рекомендуем вам сохранить данные формулы для дальнейшего использования.
Как вы видите, добавить налог к сумме или вычесть из нее не так уж и сложно. Надеемся, что наша статья вам пригодится, когда настанет время являться в налоговую и составлять декларацию.